Einmal alle zwei Jahre macht die unabhängige internationale Organisation Tax Justice Network Finanztransparenzindex. Er bewertet Länder nach der Geheimhaltung und dem Umfang ihrer Offshore-Finanzaktivitäten.

Das Hauptziel des Index ist es zu zeigen, dass verlässliche Steueroasen nicht nur auf exotischen und unterentwickelten Inseln vor der Küste liegen können, sondern auch auf recht prosperierenden, fortschrittlichen Staaten.

Finanzgeheimnisindex 2018

Zu den Top Ten gehören außerdem Länder, deren Regierung bereit ist, Steuerhinterzieher rücksichtslos zu bekämpfen ... in anderen Ländern.

So sehen die Top 10 Länder mit dem höchsten Finanzgeheimnis aus.

10. Guernsey Island

Der Guernsey Financial Secrecy Index - eine Insel mit 60.000 Einwohnern - stieg im Vergleich zum vorherigen Rating um 7 Positionen. Es macht 0,5% des weltweiten Handels mit Offshore-Finanzdienstleistungen aus.

Aufgrund der enormen Größe der Offshore-Industrie der Insel dominiert der Finanzsektor die lokale Wirtschaft. Nach Angaben des Guernsey Statistical Service sind 21% der Belegschaft im Finanzsektor und etwa 40% der Bruttowertschöpfung im selben Sektor.

Mit anderen Worten, die Regierung der „Steueroase“ unterstützt internationale Standards zur Bekämpfung der Geldwäsche. Wenn es jedoch um den öffentlichen Zugang zu wichtigen Unternehmensdaten geht, wird Guernsey zu einem "Territorium der Stille".

9. VAE (Dubai)

Dubai ist ein wichtiges Finanzzentrum des Nahen Ostens. Sein Status basiert hauptsächlich auf Finanzströmen aus der ölreichen Region und erklärt sich auch aus der historischen Rolle Dubais als bequemes Handelstor zwischen Europa und dem schnell wachsenden Asien.

Das Dubai Financial Centre bezeichnet sich in allen Materialien als "Finanzzentrum im vollen Steuergebiet", dh es bietet keine Steuervorteile. Gleichzeitig haben die Verfasser des Finanzsicherheitsratings 2018 keinen Zweifel daran, dass Dubai eine der besten Steueroasen der Welt ist. Es befindet sich in der Freihandelszone, hat einen niedrigen Steuersatz und viele Mittel zur Wahrung des Bankgeheimnisses.

Ein erheblicher Teil der nach Dubai fließenden Finanzströme erfolgt in Form von Bargeld oder Gold.

8. Taiwan

Das erste, aber nicht das letzte asiatische Land in den Top 10 der finanziellen Transparenz.

Die erste detaillierte Analyse von Taiwan als Offshore-Zentrum wurde im Juli 2017 dank einer Gruppe von CORPNET-Forschern der Universität Amsterdam veröffentlicht.

Forscher haben herausgefunden, dass Taiwan einer der berühmtesten Orte für Offshore-Kapital in der Welt ist. Die Ergebnisse der Studie überraschten das Forschungsteam, das feststellte, dass frühere Studien, die auf IWF-Daten basierten, Taiwan verfehlten. Und das alles, weil das Land unter dem Druck Chinas nicht an der IWF-Statistik teilnimmt.

In Bezug auf die Bedeutung Taiwans in der Offshore-Welt stellten die Forscher fest: „Taiwan ist berühmt für seine Technologieunternehmen, die häufig chinesische Firmen über Hongkong (33%) und die Karibik (20%) oder ihre eigenen Firmen in Hongkong über die Karibik (12%) besitzen. ".

7. Deutschland

Deutschland macht mehr als 5% des globalen Marktes für Offshore-Finanzdienstleistungen aus. Die Bundesregierung hat eine gemischte Perspektive auf das Finanzgeheimnis. Deutschland hat in den letzten Jahren wichtige Schritte zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Geldwäsche auf internationaler und nationaler Ebene unternommen.

Das deutsche Recht weist jedoch schwerwiegende „Lücken“ auf, und die unachtsame Anwendung von Steuervorschriften und Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche gefährdet die Wirksamkeit des Kampfes gegen Steuerhinterzieher.

Gleichzeitig lehnt die Bundesregierung öffentliche Register des wirtschaftlichen Eigentums und die einseitige automatische Übermittlung von Steuerinformationen an Entwicklungsländer ab und besteht auf einem gegenseitigen Austausch.

6. Luxemburg

Das Großherzogtum Luxemburg belegt im Finanzgeheimnisindex 2018 dank eines sehr großen Anteils am Offshore-Finanzdienstleistungsmarkt (über 12 Prozent des Weltmarktes) den sechsten Platz.

Bis vor kurzem war Luxemburg aufgrund seiner aggressiven Haltung gegenüber europäischen Initiativen zur finanziellen Transparenz der Todesstern des Bankgeheimnisses in Europa. Von 2013 bis 2015 schloss sich Luxemburg jedoch verschiedenen internationalen Initiativen zum Austausch von Finanzinformationen an.

Trotz dieser Verbesserungen bleibt Luxemburg eine der wichtigsten Offshore-Zonen der Welt. Das Herzogtum hat über 1000 Investmentfonds und etwa 200 Banken - mehr als in jeder anderen Stadt der Erde.

5. Singapur

Die ehemalige britische Kolonie macht mehr als vier Prozent des globalen Marktes für Offshore-Finanzdienstleistungen aus.

Singapur wetteifert mit Hongkong um den Titel "Asiens führendes Offshore-Finanzzentrum". Singapur bedient hauptsächlich Südostasien, während Hongkong hauptsächlich China und Nordasien bedient. Viele chinesische und nordasiatische Finanzinvestoren, die mit Chinas Kontrolle über Hongkong unzufrieden sind, ziehen es jedoch vor, ihr Vermögen in einem unabhängigeren Singapur zu halten.

Trotz des klaren asiatischen Fokus Singapurs kommt ein erheblicher Teil der Bankeinlagen aus den USA und England in das Land.

4. Hong Kong

Die Sonderverwaltungsregion China weist eine relativ hohe Geheimhaltungsrate auf (71 von 100 möglichen) und macht 4,17% des globalen Marktes für Offshore-Finanzdienstleistungen aus. Darüber hinaus wächst dieser Indikator jedes Jahr.

Hongkongs offizielle Rolle als Chinas „Sonderverwaltungsregion“ umfasst zwei Hauptkomponenten, die den finanziellen Erfolg von Offshore unterstützen:

• Erstens beruhigt der Schutz, den Hongkong China bietet, Offshore-Spieler.

• Zweitens genießt Hongkong in allen Angelegenheiten mit Ausnahme der Außenbeziehungen und der Verteidigung ein hohes Maß an Autonomie gegenüber China, wodurch die chinesischen Behörden fast nicht in den Finanzsektor von Hongkong eingreifen können.

3. Cayman Islands

Eines der bekanntesten Offshore-Unternehmen der Welt. Cayman Islands ist ein Überseegebiet des Vereinigten Königreichs. Somit haben sie eine bedeutende politische und wirtschaftliche Autonomie gegenüber dem Vereinigten Königreich und gleichzeitig eine starke Unterstützung und Aufsicht durch das Vereinigte Königreich. Diese Verbindung gibt den Eigentümern von Finanzanlagen das Vertrauen, dass sie bei Bedarf Hilfe von den britischen Themis erhalten können und dass Großbritannien die politische Stabilität der Inseln gewährleisten wird.

Zuvor dienten die Kaimaninseln als Wendepunkt für Drogenschmuggel und Geldwäsche. Mittlerweile ist der größte Teil des Geschäfts auf den Inseln jedoch völlig legal und mit den größten Banken, Unternehmen, Hedgefonds und anderen Organisationen verbunden. Im Allgemeinen bieten die Kaimaninseln ein niedriges steuerliches und regulatorisches Umfeld für Finanzakteure aus der ganzen Welt, insbesondere aus Europa und den Vereinigten Staaten.

2. USA

Im Zeitraum von 2015 bis 2018 stieg der Anteil Amerikas am Weltmarkt für Offshore-Finanzdienstleistungen um 14% auf 22,3%.

Während die amerikanischen Behörden ständig nach Möglichkeiten suchen, sich vor ausländischen Steueroasen zu schützen, denken sie nicht besonders über die Rolle ihres Staates bei der Gewinnung illegaler Finanzströme nach.

Anstatt zuzustimmen, dem neuen multilateralen Standard für den automatisierten Austausch von Finanzinformationen (CRS) beizutreten, hält Amerika an seinem eigenen FATCA-Modell fest, das trotz technischer Ähnlichkeiten nicht mit CRS verbunden zu sein scheint. Der unabhängige Ansatz der USA entmutigt den internationalen Kampf gegen Steuerhinterziehung, Geldwäsche und Finanzkriminalität.

Aber Russland ist seit 2016 bei CRS.

1. Schweiz

Das „undurchsichtigste“ Land in Bezug auf die Offenlegung von Finanzinformationen ändert nichts an seinem Ruf als zuverlässiger internationaler „Banksafe“.

Die Schweiz ist eines der größten Offshore-Finanzzentren der Welt und eine der größten Steueroasen der Welt. Nach Angaben des Schweizerischen Bankierverbandes gibt es im Land 6,6 Billionen Schweizer Franken (6,5 Billionen Dollar), von denen 48% aus dem Ausland stammen. Dank dessen ist die Schweiz weltweit führend im internationalen grenzüberschreitenden Asset Management. Sie besitzt einen Anteil von 25 Prozent an diesem Markt.

Neben Asset Management und Money Management bietet die Schweiz Investment Banking, Hedge Funds und Steuerhinterziehungsstrukturen, Offshore-Unternehmen und Trust Management sowie viele andere Finanzdienstleistungen an.

Russland im Finanzgeheimnisindex

Unser Land belegt den 29. Platz (64 Punkte) in der Liste der Länder mit dem undurchsichtigsten Finanzsystem. Dies ist schlechter als in der vorherigen Bewertung (30. Platz mit einer Deckkraft von 54%). Beim letzten Mal haben die Verfasser des Index jedoch weniger Parameter berücksichtigt.

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